{"id":6940,"date":"2024-03-05T12:13:55","date_gmt":"2024-03-05T17:13:55","guid":{"rendered":"https:\/\/futurpreneur.ca\/resource\/etude-de-cas-ce-que-revelent-vos-etats-financiers\/"},"modified":"2024-04-10T09:55:13","modified_gmt":"2024-04-10T13:55:13","slug":"etude-de-cas-ce-que-revelent-vos-etats-financiers","status":"publish","type":"resource","link":"https:\/\/futurpreneur.ca\/fr\/resource\/etude-de-cas-ce-que-revelent-vos-etats-financiers\/","title":{"rendered":"\u00c9tude de cas : Ce que r\u00e9v\u00e8lent vos \u00e9tats financiers"},"content":{"rendered":"\n<p>Savoir lire vos \u00e9tats financiers peut sauver votre entreprise, vous permettre de meilleurs r\u00e9sultats ou apporter des correctifs rapidement<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<p><strong>NOTE: afin de b\u00e9n\u00e9ficier pleinement de cette \u00e9tude de cas, voici ce qu\u2019il faut savoir:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Objectif et structure des \u00e9tats des r\u00e9sultats et du bilan<\/li>\n\n\n\n<li>\u00c9l\u00e9ments de base sur les ratios financiers<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Indices dans les \u00e9tats financiers<\/h3>\n\n\n\n<p>L\u2019ann\u00e9e a \u00e9t\u00e9 difficile pour Tyrone. Il l\u2019a pass\u00e9 \u00e0 travailler \u00e0 la mise sur pied de son entreprise, appel\u00e9e <em>Clean Slate<\/em>, dont la promesse est de pouvoir aider toute famille ou petite entreprise \u00e0 \u00eatre mieux organis\u00e9e. Tyrone commence le processus en passant en revue les besoins de ses clients pour ensuite proc\u00e9der \u00e0 la mise en oeuvre d\u2019un plan, qui comprend le d\u00e9gagement du fouillis, l\u2019ordonnancement de ce qui reste et l\u2019application d\u2019une approche que la famille ou l\u2019entreprise peuvent utiliser pour maintenir l\u2019ordre dans l\u2019avenir. Tyrone est un expert de l\u2019ordre et trouve d\u00e9j\u00e0 ses comp\u00e9tences parfaitement n\u00e9gociables.<\/p>\n\n\n\n<p><em>Clean Slate<\/em> vend essentiellement les services de Tyrone comme expert-conseil, mais inclut, dans le co\u00fbt total du client, le mat\u00e9riel qu\u2019il utilise, tel que des fournitures de bureau, des bacs de rangement et de stockage et des agendas. Le travail acharn\u00e9 de Tyrone a vraiment port\u00e9 ses fruits et les gens semblent avoir besoin de ses services, puisqu\u2019il a d\u00e9velopp\u00e9, dans son march\u00e9 de Calgary, Alberta, une solide banque de clients.<\/p>\n\n\n\n<p>Au cours de la derni\u00e8re rencontre de mentorat, Tyrone et Brianna ont discut\u00e9 du prochain rapport trimestriel. Quand elle a appris que Tyrone avait recueilli l\u2019information financi\u00e8re sur son entreprise qu\u2019il voulait soumettre \u00e0 Futurpreneur Canada, Brianna lui a offert de jeter un oeil sur les \u00e9tats financiers et de lui fournir ses commentaires.<\/p>\n\n\n\n<p>Tyrone a r\u00e9cemment envoy\u00e9 ses \u00e9tats financiers \u00e0 Brianna par courriel. Elle se r\u00e9jouit de pouvoir passer en revue les finances de Tyrone, d\u2019autant plus que la remise du rapport trimestriel concorde avec la fin de l\u2019ann\u00e9e fiscale de l\u2019entreprise. La prochaine r\u00e9union de mentorat est extr\u00eamement importante : c\u2019est apr\u00e8s cette discussion que Tyrone doit mettre son plan d\u2019affaires \u00e0 jour et \u00e9tablir ses objectifs financiers pour la prochaine ann\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n<p>Si Brianna ne poss\u00e8de pas d\u2019ant\u00e9c\u00e9dents en comptabilit\u00e9, elle croit \u00eatre en mesure de poser des questions qui ajouteront de la valeur \u00e0 la discussion.<\/p>\n\n\n\n<p>L\u2019information financi\u00e8re est pr\u00e9sent\u00e9e plus bas:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th>En date du :<\/th><th>Exercice en cours<\/th><th><\/th><th><\/th><th>Prochain exercice<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td><strong>30 juin 201X<\/strong><\/td><td><strong>R\u00e9el<\/strong><\/td><td><strong>Projet\u00e9<\/strong><\/td><td><strong>\u00c9cart<\/strong><\/td><td><strong>Projet\u00e9<\/strong><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\"><strong>Bilan<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Liquidit\u00e9s<\/td><td>326$<\/td><td>2,000 $<\/td><td>(1,674 $)<\/td><td>-$<\/td><\/tr><tr><td>Inventaire<\/td><td>7,222 $<\/td><td>5,000 $<\/td><td>2,222 $<\/td><td>-$<\/td><\/tr><tr><td>Comptes d\u00e9biteurs<\/td><td>3,638 $<\/td><td><\/td><td>3,638 $<\/td><td>&#8211; $<\/td><\/tr><tr><td>Actif \u00e0 court terme<\/td><td>11,186 $<\/td><td>7,000 $<\/td><td>4,186 $<\/td><td>&#8211; $<\/td><\/tr><tr><td>\u00c9quipement<\/td><td>2,238 $<\/td><td>2,500 $<\/td><td>(262 $)<\/td><td>&#8211; $<\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\">Autres actifs<\/td><\/tr><tr><td>Total de l&rsquo;actif<\/td><td>13,424 $<\/td><td>9,500 $<\/td><td>3,924 $<\/td><td>&#8211; $<\/td><\/tr><tr><td>Passif \u00e0 court terme<\/td><td>3,687 $<\/td><td>500 $<\/td><td>3,187 $<\/td><td>&#8211; $<\/td><\/tr><tr><td>Passif \u00e0 long terme<\/td><td>8,328 $<\/td><td>8,500 $<\/td><td>(172 $)<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Capitaux propres<\/td><td>500 $<\/td><td>500 $<\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Total du passif et des capitaux propres<\/td><td>12,515 $<\/td><td>9,500 $<\/td><td>3,015 $<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\"><strong>\u00c9tat des r\u00e9sultats<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Revenu<\/td><td>49,654 $<\/td><td>45,000 $<\/td><td>4,654 $<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Co\u00fbt des produits vendus<\/td><td>7,289 $<\/td><td>4,500 $<\/td><td>(2,789 $)<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Marge brute<\/td><td>42,365 $<\/td><td>40,500 $<\/td><td>1,865 $<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\">Expenses<\/td><\/tr><tr><td>Salaires<\/td><td>25,000 $<\/td><td>25,000 $<\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\">Loyer\/locaux<\/td><\/tr><tr><td>Frais de d\u00e9placement<\/td><td>1,722 $<\/td><td>1,000 $<\/td><td>(722 $)<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Frais de bureau<\/td><td>62 $<\/td><td>200 $<\/td><td>138 $<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Int\u00e9r\u00eats\/frais<\/td><td>2,451 $<\/td><td>2,250 $<\/td><td>(201 $)<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\">Autres d\u00e9penses<\/td><\/tr><tr><td>Total des d\u00e9penses<\/td><td>29,235 $<\/td><td>28,450 $<\/td><td>(785 $)<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Revenu net<\/td><td>13,130 $<\/td><td>12,050 $<\/td><td>1,080 $<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\"><strong>Flux net de tr\u00e9sorerie<\/strong><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\"><strong>Ratios financiers<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>Marge brute<\/strong><\/td><td>85.32%<\/td><td>90%<\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\">Le prix des produits que vous vendez est-il ad\u00e9quat?<\/td><\/tr><tr><td>Marge nette<\/td><td>26.44%<\/td><td>26.78%<\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\">Votre entreprise conna\u00eet-elle un niveau de rentabilit\u00e9 ad\u00e9quat?<\/td><\/tr><tr><td>D\u00e9lai de recouvrement<\/td><td>27<\/td><td><\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\">Recouvrez-vous vos revenus en temps opportun?<\/td><\/tr><tr><td>Ratio de liquidit\u00e9 relative<\/td><td>107.50%<\/td><td>400%<\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\">Votre entreprise poss\u00e8de-t-elle suffisamment de liquidit\u00e9s?<\/td><\/tr><tr><td>Rotation des stocks<\/td><td>0.5<\/td><td>0.45<\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td colspan=\"5\">Vos stocks sont-ils trop \u00e9lev\u00e9s?<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Questions :<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Quelles sont les omissions ou les erreurs \u00e9videntes dans l\u2019information financi\u00e8re et que Brianna devrait soulever lors sa prochaine rencontre avec Tyrone?<\/li>\n\n\n\n<li>Quel impact potentiel peuvent avoir un inventaire et des comptes recevables plus \u00e9lev\u00e9s que pr\u00e9vu sur l\u2019entreprise?<\/li>\n\n\n\n<li>Consid\u00e9rez la marge brute de l\u2019entreprise. Si Tyrone avait \u00e9t\u00e9 capable d\u2019atteindre la marge vis\u00e9e de 90 %, quel impact cela aurait-il pu avoir sur la profitabilit\u00e9?<\/li>\n\n\n\n<li>Quelle est la plus importante pr\u00e9occupation \u00e0 court terme de Tyrone, en ce qui a trait \u00e0 son entreprise? Quelles sont les solutions possibles?<\/li>\n\n\n\n<li>Quelles sont les trois questions que Brianna pourrait poser durant la discussion, pour encourager le dialogue autour des \u00e9tats financiers?<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Indices dans les \u00e9tats financiers &#8211; Solutions pour l\u2019adoption de meilleures pratiques<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>La balance des comptes n\u2019est pas \u00e9tablie dans le bilan pr\u00e9sent\u00e9, \u00e9tant donn\u00e9 que le total de l\u2019actif est plus important que le total des dettes. De plus, il n\u2019y a pas d\u2019information sur les mouvements de tr\u00e9sorerie nets dans le sommaire. Si Tyrone a de la difficult\u00e9 \u00e0 pr\u00e9parer ses propres \u00e9tats financiers, cela peut faire l\u2019objet d\u2019un processus de d\u00e9veloppement personnel cibl\u00e9 ou \u00eatre l\u2019occasion de faire appel \u00e0 un autre conseiller (r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 ou b\u00e9n\u00e9vole) qui comprend les \u00e9tats financiers.<\/li>\n\n\n\n<li>Supporter de plus hauts niveaux d\u2019inventaire et de comptes recevables r\u00e9duit les liquidit\u00e9s de l\u2019entreprise. Un d\u00e9croissement des liquidit\u00e9s aura \u00e9ventuellement pour cons\u00e9quence d\u2019emprunter \u00e0 partir du budget d\u2019exploitation et peut engendrer des frais, des int\u00e9r\u00eats et l\u2019incapacit\u00e9 de faire face \u00e0 une crise. Il appara\u00eet que, selon ce qui est port\u00e9 aux d\u00e9penses sous la rubrique \u00ab\u00a0Co\u00fbt des produits vendus\u00a0\u00bb dans les \u00e9tats financiers, l\u2019entreprise a un inventaire suffisant (pr\u00e9sent\u00e9 comme un actif) pour assurer les op\u00e9rations de l\u2019entreprise pendant un an. Cela semble excessif et Brianna souhaite peut \u00eatre aider Tyrone \u00e0 mieux comprendre les cons\u00e9quences potentielles inh\u00e9rentes \u00e0 un surplus de produits.<\/li>\n\n\n\n<li>La marge brute permet de mesurer la portion des revenus qui est d\u00e9pens\u00e9e sur les produits et services. Dans le cas de Tyrone, il avait planifi\u00e9, \u00e0 l\u2019origine, 90 % de marge brute, ce qui r\u00e9v\u00e8le que la majeure partie de ses revenus provient de sa contribution personnelle, un petit montant d\u2019argent \u00e9tant d\u00e9pens\u00e9 sur les fournitures organisationnelles et le mat\u00e9riel.Si Tyrone avait \u00e9t\u00e9 en mesure d\u2019atteindre son objectif de 90 %, la marge brute aurait repr\u00e9sent\u00e9 44 689 $ (49 654 $ b\u00e9n\u00e9fice x .9 marge brute), un total additionnel de 2 324 $ sur le profit.La marge de profit a peut-\u00eatre \u00e9t\u00e9 \u00e9tablie trop haut OU cela peut \u00eatre une occasion pour Brianna d\u2019attirer l\u2019attention de Tyrone sur la profitabilit\u00e9. Une discussion portant sur la marge brute pourrait permettre l\u2019expression de certaines id\u00e9es, comme n\u00e9gocier un rabais avec son fournisseur ou, peut-\u00eatre, utiliser du mat\u00e9riel de diff\u00e9rente qualit\u00e9.<\/li>\n\n\n\n<li>La plus importante pr\u00e9occupation \u00e0 court terme, pour Tyrone, est le manque de liquidit\u00e9s de l\u2019entreprise. Il a lui-m\u00eame financ\u00e9 l\u2019inventaire et les comptes recevables en utilisant des dettes \u00e0 court terme. Cela a engendr\u00e9 des charges financi\u00e8res additionnelles et, si elles ne sont pas contr\u00f4l\u00e9es et qu\u2019elles continuent de cro\u00eetre, elles pourraient paralyser l\u2019entreprise et emp\u00eacher Clean Slate de poursuivre sa croissance. Deux solutions \u00e9videntes peuvent am\u00e9liorer les liquidit\u00e9s. La premi\u00e8re est de ramener l\u2019inventaire au niveau des pr\u00e9visions (soit en retournant certains produits ou en ne rempla\u00e7ant pas les produits aussit\u00f4t qu\u2019ils sont utilis\u00e9s). La deuxi\u00e8me solution est d\u2019examiner les conditions de paiement offertes aux clients, de fa\u00e7on \u00e0 r\u00e9duire le niveau de comptes recevables. \u00e9tant donn\u00e9 le type de services offerts, Tyrone ne souhaite peut-\u00eatre pas proposer des modalit\u00e9s de paiement \u00e0 ses clients, mais demander qu\u2019on le paie au moment o\u00f9 les services sont fournis.Brianna veut peut-\u00eatre initier la discussion en demandant \u00e0 Tyrone d\u2019identifier les plus importantes pr\u00e9occupations et les plus grands succ\u00e8s qui se refl\u00e8tent dans les \u00e9tats financiers. Cela pourra aider Tyrone \u00e0 consid\u00e9rer ses \u00e9tats financiers comme un outil de gestion, dans l\u2019avenir.<\/li>\n\n\n\n<li>Les questions qui peuvent susciter le dialogue sont g\u00e9n\u00e9ralement ouvertes et ne sont pas formul\u00e9es de fa\u00e7on \u00e0 donner la r\u00e9ponse \u00e0 l\u2019entrepreneur. En voici quelques exemples:<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>De quoi \u00eates-vous le plus fier et qui para\u00eet, dans vos \u00e9tats financiers?<\/li>\n\n\n\n<li>Quelle information vous surprend le plus lorsque vous compilez les donn\u00e9es du sommaire?<\/li>\n\n\n\n<li>En quoi l\u2019entreprise a-t-elle connu une performance diff\u00e9rente de celle qui \u00e9tait planifi\u00e9e et pourquoi?<\/li>\n\n\n\n<li>En se basant sur l\u2019information financi\u00e8re, quel est le plus important enjeu que vous devez prendre en consid\u00e9ration pour l\u2019entreprise?<\/li>\n\n\n\n<li>Comment allez-vous utiliser ce que vos \u00e9tats financiers vous ont appris lors de votre planification de l\u2019ann\u00e9e prochaine?<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Indices dans les \u00e9tats financiers &#8211; Points-cl\u00e9s \u00e0 retenir<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Renforcez la valeur des rapports financiers.<\/strong>Plusieurs entrepreneurs d\u00e9veloppent l&rsquo;id\u00e9e fausse que les rapports financiers repr\u00e9sentent des t\u00e2ches administratives. Faites la d\u00e9monstration de la valeur de l&rsquo;information financi\u00e8re comme outil de gestion, en partageant l&rsquo;importance que cela repr\u00e9sente pour votre entreprise et en mettant l&#8217;emphase sur ce qui a \u00e9t\u00e9 appris durant la revue des \u00e9tats financiers.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Comprendre les mouvements de tr\u00e9sorerie est essentiel lorsqu&rsquo;on lance une nouvelle entreprise.<\/strong> L&rsquo;argent est roi quand il s&rsquo;agit de la gestion financi\u00e8re d&rsquo;une entreprise en croissance. Le d\u00e9calage entre le moment o\u00f9 l&rsquo;entrepreneur doit payer pour les produits et les d\u00e9penses d&rsquo;exploitation et celui o\u00f9 il re\u00e7oit le paiement de ses clients peut \u00eatre une source de revenus ou de d\u00e9penses pour l&rsquo;entreprise. La solution r\u00e9side dans la gestion des mouvements de tr\u00e9sorerie. Cela signifie simplement qu&rsquo;il faut retarder les sorties d&rsquo;argent le plus possible et encourager ceux qui vous en doivent \u00e0 payer le plus rapidement possible.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Explorez l&rsquo;impact des plans d&rsquo;action.<\/strong> Apr\u00e8s avoir r\u00e9vis\u00e9 l&rsquo;information financi\u00e8re, l&rsquo;entrepreneur souhaitera \u00e9laborer des plans d&rsquo;action, en fonction de ce qu&rsquo;il aura appris. Comme mentor, vous pouvez encourager le processus de planification en proposant d&rsquo;examiner la valeur de chacune des donn\u00e9es sur le plan financier. Que signifie, pour l&rsquo;entreprise, un changement de la marge brute? Comment l&rsquo;application d&rsquo;une nouvelle politique en mati\u00e8re des comptes recevables aura-t-elle un impact sur les liquidit\u00e9s?<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Savoir lire vos \u00e9tats financiers peut sauver votre entreprise, vous permettre de meilleurs r\u00e9sultats ou apporter des correctifs rapidement<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","resource_category":[65],"resource_type":[98],"resource_phase":[109,110],"class_list":["post-6940","resource","type-resource","status-publish","hentry","resource_category-mentorat","resource_type-cours","resource_phase-mentorat-preparer","resource_phase-mentorat-soutenir"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/futurpreneur.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/resource\/6940","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/futurpreneur.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/resource"}],"about":[{"href":"https:\/\/futurpreneur.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/resource"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/futurpreneur.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/resource\/6940\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/futurpreneur.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6940"}],"wp:term":[{"taxonomy":"resource_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/futurpreneur.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/resource_category?post=6940"},{"taxonomy":"resource_type","embeddable":true,"href":"https:\/\/futurpreneur.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/resource_type?post=6940"},{"taxonomy":"resource_phase","embeddable":true,"href":"https:\/\/futurpreneur.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/resource_phase?post=6940"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}